N잡러가 많아지면서 이자소득이나 배당소득 등 금융투자소득세을 납부해야 하는 분들이 많아지면서 ISA 계좌의 가입자 수 및 가입 금액도 꾸준히 늘어나고 있습니다. 오늘은 비과세, 분리과세 혜택을 누릴 수 있는 ISA계좌란 무엇인지와 개설 조건, ISA 계좌의 장점과 단점을 알아보도록 하겠습니다.
ISA 계좌란?
ISA 계좌란 Individual Savings Account의 약자로 저금리, 고령화 시대에 절세를 통한 재산 형성을 돕기 위한 목적으로 도입된 개인종합자산관리계좌를 말합니다. ISA 계좌는 신탁형, 일임형, 중개형의 3가지 종류가 존재하는 데 1인당 1종류의 ISA계좌만 개설할 수 있습니다. 이 중에서도 가장 최근 출시된 투자 전용 중개형 ISA 계좌가 가장 인기인 추세입니다.
ISA계좌 개설 조건
ISA계좌를 개설할 수 있는 조건은 다음과 같습니다.
- 가입대상: 19세 이상이면서 지난 3년간 금융소득종합과세자가 아닌 자
- 편입자산: 주식, 예금, 적금, 공모펀드, ELS, 리츠, 국내 채권 등
- 만기: 3년 ~ 5년 (원금 중도 인출 가능)
- 한도: 연 2000만원씩 최대 5년까지 (총 1억원, 미납입분 이월 가능)
ISA 계좌 장점
ISA계좌를 개설해야 하는 이유, ISA 계좌의 장점은 다음과 같습니다.
- 통산 순수익 200만원까지(서민 또는 농어민은 400만원까지) 비과세
- 위의 순수익 한도 초과분은 분리과세(9.95%)와 이연과세
- 원금 중도 인출 가능 (수익 제외)
- 만기 시 연금저축 헌드 이전 가능
- 주식, 예금, 적금, 공모펀드, ELS, 리츠, 국내 채권 등 다양한 투자 가능
- 투자 수익과 손실을 상계하여 순수득 계산이 가능
ISA 계좌 단점
ISA 계좌의 많은 장점에도 불구하고 ISA 계좌 개설을 망설이게 하는 ISA 계좌 단점은 다음과 같습니다.
- 최소 3년 이내에 계좌를 중도해지 할 경우 세제 혜택이 소멸되는 점 (단, 원금 한도의 중도 인출은 가능)
- 미국 주식 등 해외 주식에 직접 투자가 불가하고 펀드나 ETF를 통한 간접 투자만 가능
- 투자 상품의 가격 변동에 따른 투자 손실 위험
- 높은 계좌 수수료
오늘은 ISA계좌란 무엇인지와 개설 조건, ISA 계좌의 장점과 단점을 알아보았습니다.
감사합니다!